Cross-border — Luxembourg
Estimate your French income tax on your Luxembourg salary. French resident working in Luxembourg — tax credit equal to French tax (art. 22 §1 a) i, 2019 amendment). Applicable to 2025 income.
Classe 1 : célibataire, divorcé, veuf sans enfant. · Classe 1a : parent isolé ou plus de 64 ans. · Classe 2 : marié(e) / pacsé(e) — splitting (revenu divisé par 2).
1 part = célibataire. 2 parts = couple sans enfant. +0,5 par enfant (1ʳᵉ et 2ᵉ), +1 à partir du 3ᵉ enfant à charge.
Montant brut annuel figurant sur votre contrat ou fiche de salaire, avant toute déduction.
Distance domicile–lieu de travail en unités d'éloignement (utilisées par l'ACD). Au-delà de 4 unités : 99 € déduits par unité supplémentaire, plafonné à 2 574 € (30 unités). Laissez à 0 si inconnu — seul le minimum de 540 € (case S) sera appliqué.
Le forfait de 10 % (min 509 €, max 14555 €) s'applique au net catégoriel (brut LUX − cotisations LUX). CGI art. 83.
Revenus français imposables nets (salaires d'un autre emploi, revenus fonciers nets, pensions françaises…). Hors salaire luxembourgeois.
Dividendes, intérêts, plus-values mobilières taxés à 12,8 % (flat tax). Ces revenus n'entrent pas dans le revenu net imposable mais sont inclus dans le revenu fiscal de référence pour la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR — CGI art. 223 sexies, seuil 250 000 €).
Protocole §3 modifié par l'avenant du 7 novembre 2022 (art. 1) : jusqu'à 34 jours de télétravail par an, l'imposition reste au Luxembourg. Seuil en vigueur depuis le 1er janvier 2023, reconduit automatiquement.
Nombre de jours travaillés depuis votre domicile en France. Laissez à 0 si non applicable ou si ≤ 34 jours.
Your 2026 tax return
Convention franco-luxembourgeoise du 20 mars 2018 applicable aux revenus 2025 (fin de la tolérance transitoire). Remplissez le formulaire 2047 en premier, puis reportez les montants sur la 2042.