LMNP/LMP — Furnished Rental
Simplified simulator for individuals. Describe your situation in a few questions — the simulator automatically determines your tax regime, social affiliation and CERFA boxes to complete. Tax return 2026.
Votre bien
Type de location et quelques informations clés
À cocher uniquement si vous détenez le bien avec d'autres personnes (hors conjoint en communauté). Le régime réel devient alors obligatoire si votre quote-part < 100 %.
À cocher si le bien est dans un pays ayant signé une convention avec la France prévoyant la méthode du crédit d'impôt égal à l'impôt français (Luxembourg, Suisse, Allemagne dans certains cas). Les revenus se déclarent alors cases 5EY/5FY/5GY et il n'y a pas d'affiliation SSI en France.
Vos recettes
Les loyers perçus et les autres revenus d'activité du foyer
Total des loyers + charges refacturées + prestations annexes (ménage, petit-déjeuner, etc.) encaissés en 2025. Hors TVA.
Salaires, pensions de retraite, BIC autres que cette location, BA, BNC, gérants art. 62. Sert uniquement à déterminer si vous basculez en LMP (CGI art. 155 IV 2). N'inclut pas les revenus fonciers, RCM, plus-values.
Votre situation fiscale
Commencez par renseigner votre bien et vos recettes à gauche.
Votre situation fiscale s'affichera ici en temps réel.
Plus-value de cession LMNP
Simulation optionnelle — à utiliser uniquement l'année de revente. Calcul selon le régime des plus-values des particuliers avec réintégration des amortissements (art. 84 LF 2025).
Si coché → exonération totale (art. 150 U II 1° CGI). ⚠️ La DGFiP apprécie la réalité de la résidence principale par un faisceau d'indices (durée d'occupation, consommations, déclaration fiscale). Une occupation brève avant cession présente un risque de requalification.
Si coché → les amortissements antérieurs ne sont pas réintégrés (art. 150 VB III al. 2). Catégories concernées : résidences étudiantes (art. L. 631-12 CCH), résidences jeunes < 30 ans en formation (art. L. 631-13 CCH), résidences seniors +65 ans (art. L. 631-13 CCH), EHPAD (art. L. 312-1 I 6° CASF), résidences médicalisées (art. L. 312-1 I 7° CASF).
Durée de détention : —
Prix net vendeur (hors frais d'acte à charge acquéreur).
Diagnostics obligatoires, commission d'agence à charge vendeur, frais de notaire cession.
Prix d'achat initial hors frais (les frais sont traités ci-dessous).
Forfait de 7,5 % du prix d'acquisition pour les biens acquis à titre onéreux. Sinon, montant réel justifié (notaire, droits d'enregistrement, agence immobilière à l'achat).
Forfait de 15 % du prix d'acquisition si détention > 5 ans, sans justificatif. Sinon, montant réel des travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amélioration, justifiés par facture d'entreprise. Travaux d'entretien et de réparation non déductibles ici.
⚠ LMNP au régime réel : si vos travaux ont déjà été amortis dans votre comptabilité BIC, le forfait 15 % créerait un double comptage avec les amortissements saisis plus bas. Laissez "Pas de travaux" et saisissez vos amortissements ci-dessous. Le forfait 15 % est pertinent pour le micro-BIC, la cession de résidence principale ou les cessions sans historique LMNP.
Somme totale des amortissements effectivement déduits de votre résultat BIC depuis l'acquisition (CGI art. 150 VB III, issu art. 84 LF 2025). Ne comptez PAS les amortissements réputés différés (ARD) qui n'ont jamais réduit votre IR. Ne comptez PAS les amortissements correspondant à des travaux déjà inclus dans le "Forfait 15 %" ou "Frais réels" travaux ci-dessus (sinon double comptage). Si vous êtes au micro-BIC ou en résidence services exonérée, laissez 0.
Vérifiez vos cases dans le formulaire officiel
Voir dans le formulaire 2042-C-PRO →